Oportunitats fiscals per a Startups: com aprofitar els incentius de la Llei de Startups

 La Llei de Startups ha revolucionat el marc fiscal per a les empreses emergents a Espanya. Des d’Adlanter, t’oferim una guia pràctica perquè puguis aplicar aquests incentius amb seguretat, optimitzant la inversió, el talent i el creixement del teu projecte innovador.

Des de l’entrada en vigor de la Llei 28/2022, també coneguda com a Llei de Startups, l’ecosistema empresarial espanyol ha fet un pas ferm cap a la competitivitat internacional. Aquesta normativa introdueix importants avantatges fiscals i administratius que converteixen Espanya en un entorn idoni per al desenvolupament d’iniciatives innovadores. A Adlanter, hem resumit en una guia pràctica tots els beneficis clau que startups, inversors i assessors han de conèixer i aprofitar el 2025.

Principals incentius fiscals recollits en la Llei de Startups

La llei contempla un conjunt de mesures dissenyades per facilitar l’arrencada de les startups, alleujar-ne la càrrega fiscal inicial i fomentar la inversió privada. A continuació, destaquem les més rellevants:

• Tipus reduït del 15 % en l’Impost sobre Societats durant els quatre primers exercicis amb base imposable positiva, sempre que es mantingui la qualificació d’empresa emergent.

• Aplaçament del pagament de l’Impost sobre Societats en els dos primers exercicis amb beneficis, sense interessos ni garanties, a més de l’exempció de pagaments fraccionats durant l’exercici següent.

• Deducció del 50 % a l’IRPF per a inversors amb una base màxima de 100.000 €, una mesura clau per incentivar l’entrada de capital privat.

• Tractament fiscal favorable de les stock options, amb exempció de fins a 50.000 € anuals a l’IRPF i ajornament de l’excés fins a la venda de les accions, alineant així l’èxit empresarial amb la retribució del talent.

• Deduccions per activitats d’R+D+i, especialment rellevants per a startups tecnològiques, que permeten reduir la quota de l’impost en funció de les despeses associades a projectes innovadors.

Menor càrrega administrativa i entorn més àgil

A més de l’estalvi fiscal, la Llei de Startups incorpora mesures per facilitar la creació i gestió d’empreses emergents:

• Reducció dels costos notarials i registrals per a la constitució de societats amb estatuts tipus.

• Terminis més àgils per als tràmits inicials.

• Finestra única digital, que centralitza gestions i agilitza el reconeixement oficial com a empresa emergent.