Coneixes totes les despeses deduïbles per a autònoms?

 

Requisits per deduir una despesa

Perquè una despesa sigui deduïble ha de complir els requisits següents:

• Estar donat d’alta al RETA i a Hisenda.

• Estar en règim d’estimació directa.

• Que la despesa sigui necessària i afecta a l’activitat.

• Que estigui justificada (factura ordinària, no val tiquet).

• Que estigui registrada comptablement.

Tipus de despeses deduïbles

1. Consums d’explotació
Material d’oficina, mercaderies o subministraments necessaris per al desenvolupament de l’activitat. Deduïbles en IRPF i IVA amb factura.

2. Despeses bancàries
Comissions de compte, targetes o plataformes de pagament. Deduïbles en IRPF amb justificant bancari.

3. Vehicles i transport
Deduïbles al 100% només si s’usen exclusivament per a l’activitat (transport, agents comercials). En altres casos, fins al 50% de l’IVA, no deduïbles en IRPF. El combustible, reparacions i aparcament segueixen aquest criteri.

4. Dietes i desplaçaments
Cal factura, pagament electrònic i vinculació directa amb l’activitat. Hi ha límits diaris segons si hi ha pernoctació i si el viatge és nacional o a l’estranger. Els bitllets de transport també són deduïbles si se’n justifica la necessitat.

5. Oficina i espai de treball
Si es lloga un local, totes les despeses són deduïbles. En cas de treballar des de casa, cal declarar el percentatge afecta i aplicar-lo als subministraments.

6. Amortització de béns
Béns de més de 800 € i vida útil superior a un any s’amortitzen en IRPF. L’IVA es dedueix íntegrament en el moment de la compra.

7. Internet i telefonia
Deduïbles si estan afectes a l’activitat. Es recomana tenir línies separades per justificar-ne l’ús professional.

8. Web, programari i publicitat
Hosting, domini, disseny, programari de gestió, campanyes online i publicitat física són deduïbles si s’acredita que estan relacionats amb l’activitat.

9. Serveis professionals externs
Honoraris de gestories, assessories, màrqueting o assistència legal. Deduïbles amb factura.

10. Quotes i assegurances
La quota d’autònoms és deduïble en IRPF. També assegurances determinades (vida, salut, RC o baixa laboral), amb límit de 500 €/any per a les voluntàries.

11. Personal contractat
Són deduïbles sous, cotitzacions, dietes, indemnitzacions, formació i assegurances si estan degudament documentades.

12. Altres despeses professionals
Es poden deduir despeses per assistir a esdeveniments, formació relacionada, vestuari professional especialitzat i representació si estan justificades.

Despeses deduïbles sense factura

A l’IRPF (no a l’IVA), algunes despeses es poden justificar amb altres documents:

• Quota d’autònoms

• Comissions bancàries

• Nòmines i cotitzacions

• Primes d’assegurances

• Traspàs, fiances, escriptures

S’hi accepten justificants bancaris o altra documentació vàlida.

Aplicar correctament les deduccions fiscals permet pagar el que correspon i evitar problemes amb Hisenda. A Valero Tax Legal t’assessorem perquè dedueixis el que et correspon segons la normativa vigent.