¿Conoces todos los gastos deducibles para los autónomos?

 

Requisitos para deducir un gasto

Para que un gasto sea deducible debe cumplir los siguientes requisitos:

• Estar dado de alta en RETA y Hacienda.

• Estar en régimen de estimación directa.

• Que el gasto sea necesario y afecto a la actividad.

• Que esté justificado (factura ordinaria, no ticket).

• Que esté registrado contablemente.

Tipos de gastos deducibles

1. Consumos de explotación
Material de oficina, mercancías o suministros necesarios para el desarrollo de la actividad. Deducibles en IRPF e IVA con factura.

2. Gastos bancarios
Comisiones de cuenta, tarjetas o plataformas de pago. Deducibles en IRPF con justificante bancario.

3. Vehículos y transporte
Deducibles al 100% solo si se usan exclusivamente en la actividad (transporte, agentes comerciales). En el resto, hasta el 50% del IVA, no deducibles en IRPF. El combustible, reparaciones y aparcamiento siguen este criterio.

4. Dietas y desplazamientos
Requieren factura, pago electrónico y vinculación directa con la actividad. Existen límites diarios según pernoctación y país. Los billetes de transporte también son deducibles si se justifica la necesidad.

5. Oficina y espacio de trabajo
Si se alquila un local, todos los gastos son deducibles. En caso de trabajar desde casa, es necesario declarar el porcentaje afecto y aplicar ese porcentaje a los suministros.

6. Amortización de bienes
Bienes de más de 800 € y vida útil superior al año deben amortizarse en IRPF. El IVA se deduce íntegramente al adquirirlos.

7. Internet y telefonía
Deducibles si están afectos a la actividad. Se recomienda contar con líneas separadas para justificar su uso profesional.

8. Página web, software y publicidad
Hosting, dominio, diseño, software de gestión, campañas online y publicidad física son deducibles si se justifica su vinculación con la actividad.

9. Servicios externos
Honorarios de gestoría, asesoría, marketing o asistencia legal. Deducibles si se cuenta con factura.

10. Cuotas y seguros
La cuota de autónomos es deducible en IRPF. También ciertos seguros (vida, salud, RC o baja laboral), con límite de 500 €/año para los voluntarios.

11. Personal contratado
Sueldos, cotizaciones, dietas, indemnizaciones, formación y seguros de empleados son deducibles si están correctamente documentados.

12. Otros gastos profesionales
Asistencia a eventos, formación profesional, vestuario especializado (no ropa común) y representación profesional son deducibles si se justifican adecuadamente.

Gastos deducibles sin factura

En IRPF (no IVA), algunos gastos pueden justificarse con documentos alternativos:

• Cuota de autónomos

• Comisiones bancarias

• Nóminas y seguros sociales

• Primas de seguros

• Traspasos, fianzas, escrituras

Basta con recibos bancarios u otra documentación válida.

Aplicar correctamente las deducciones fiscales te permite pagar solo lo justo y evitar problemas con Hacienda. En Valero Tax Legal te asesoramos para que deduzcas lo que te corresponde, conforme a la normativa vigente.