Oportunidades fiscales para Startups: cómo aprovechar los incentivos de la Ley de Startups

La Ley 28/2022, de fomento del ecosistema de las empresas emergentes, conocida como Ley de Startups, ha marcado un antes y un después en España, creando condiciones más favorables para el emprendimiento innovador.

Principales beneficios fiscales de la Ley de Startups

La Ley contempla medidas específicas que facilitan la atracción de inversión, la retención de talento y la mejora de la liquidez de las empresas emergentes. Entre las más relevantes destacan:

• Tipo reducido del 15 % en el Impuesto sobre Sociedades durante los cuatro primeros ejercicios con base imponible positiva, siempre que se mantenga la calificación de empresa emergente.

• Aplazamiento del pago del Impuesto sobre Sociedades en los dos primeros ejercicios con beneficios, sin intereses ni garantías, además de la exención de pagos fraccionados en el siguiente ejercicio.

• Deducción del 50 % en el IRPF para inversores, con una base máxima de 100.000 €, lo que incentiva la participación de business angels y capital riesgo.

• Mejora del régimen de stock options, con exención de hasta 50.000 € anuales y diferimiento del exceso hasta la venta de las acciones, alineando la retribución con el éxito de la compañía.

• Deducciones por I+D+i, que permiten reducir la cuota del IS según los gastos en proyectos innovadores, especialmente relevantes para startups tecnológicas.

Ventajas adicionales: un entorno más favorable para emprender

Más allá de los beneficios fiscales, la Ley de Startups también reduce trabas administrativas y fomenta la agilidad en los trámites:

• Constitución simplificada de sociedades con estatutos tipo, aranceles reducidos y menores costes notariales y registrales.

• Ventanilla única digital, que centraliza gestiones y facilita la obtención del reconocimiento oficial como empresa emergente.

En Valero Tax Legal asesoramos a startups e inversores en la aplicación práctica de estos incentivos, asegurando el cumplimiento de requisitos y maximizando las oportunidades que brinda esta normativa.