Què fer si una factura no indica si s’ha d’aplicar retenció?

L’aplicació de retencions fiscals a les factures és un aspecte clau en la gestió comptable d’empreses i autònoms. Si l’emissor de la factura no especifica si s’ha d’aplicar retenció, la responsabilitat recau en el pagador, que ha d’assegurar-se de complir la normativa per evitar possibles sancions tributàries.

Quan s’ha d’aplicar retenció en una factura?

Obligació de retenir
Les empreses i autònoms han d’aplicar retenció quan reben factures per serveis professionals (advocats, economistes, arquitectes, etc.). Aquesta obligació s’ha de complir fins i tot si l’emissor de la factura no ho ha indicat explícitament.

Quan NO s’aplica retenció
Si la factura l’emet una societat anònima (SA) o limitada (SL), no cal aplicar retenció, independentment del servei prestat.
Tampoc s’han de practicar retencions en compres de béns o serveis empresarials (per exemple, obres de paleta, instal·lacions elèctriques, etc.), excepte en casos específics, com alguns serveis prestats per autònoms en règim de mòduls fiscals.

Què fer si la factura no especifica la retenció?

Si hi ha dubtes sobre si el servei facturat és una activitat professional o empresarial, es recomana:

Consultar les tarifes de l’Impost sobre Activitats Econòmiques (IAE).
Si el servei està inclòs a la secció 2a o 3a de l’IAE, cal aplicar retenció, tant si la factura l’ha emesa una persona física com una societat civil o comunitat de béns.

Conclusió

Quan l’emissor d’una factura no especifica si s’ha d’aplicar retenció, la responsabilitat continua sent del pagador. Per això, és essencial determinar correctament el tipus de servei i el règim fiscal del proveïdor per garantir el compliment de la normativa i evitar possibles problemes amb Hisenda.

Si necessites assessorament en la gestió de retencions i facturació, a Valero Assessoria i Gestió SL t’ajudem a evitar errors fiscals i optimitzar la teva comptabilitat.